明新旭腾(605068) - 内部审计管理制度2025年11月

第一章 总则 第一条 目标和依据 为了加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规 性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，提高企业运营的效率及效果，明 新旭腾新材料股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）依据《中国内部 审计准则》及其应用指引、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证 券交易所股票上市规则》，结合《明新旭腾新材料股份有限公司章程》（以下简 称"《公司章程》"）和本公司实际情况，制定本制度。 第二条 定义 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、分公司及下属控股子公司。 第二章 审计机构、人员和职业道德要求 第四条 机构设置 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实 性和完整性等情况进行检查监督。公司设立审计委员会，指导和监督审计部门工 作，并参与对内部审计负责人的考核。审计部对董事会审计委员会负责，向董事 会审计委员会报告工作。 第五条 内部审 ...