光明乳业(600597) - 光明乳业董事会审计委员会实施细则

光明乳业股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，充分发挥审计委员会对公司财务信息、 内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《公司 法》《上市公司治理准则》《上海证券交易股票上市规则》《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司特 设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构， 主要负责公司内部审计，内外部审计的沟通、监督和核查，以及关联交易控制和 日常管理工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，由不在公司担任高级管理人 员的董事担任，其中独立董事应过半数，独立董事中至少有一名为专业会计人士。 董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中专业会 计人士担任，负责主持委 ...