正帆科技(688596) - 内部审计制度（2025年11月）

内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范上海正帆科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作,发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提 高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易 所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件及《上海正帆科 技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公 司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司 具有重大影响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环 节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国 家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以 及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 1 第四条 内部审计为管理层提供分析、评价、建议、咨询和信息。其 目标包括促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全 和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部 ...