软通动力(301236) - 内部审计制度

软通动力信息技术（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范本公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规以及《软通动力信息 技术（集团）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合 公司的实际情况特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具 有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有 重大影响的参股公司。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的一系列控制活动： （一）遵循国家法律、行政法规和监管要求； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平 ...