艾比森(300389) - 内部审计制度（2025年11月)

第一章 总则 第一条 为了规范深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称"公司"）及 各部门、公司控股子公司的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提 高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性，保护 公司和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》（以下简称"《审计 法》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》（以下简称"《规范运作》"）等有关法律、法规、规范性文件以及 《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 深圳市艾比森光电股份有限公司 内部审计制度 深圳市艾比森光电股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度规定了公司审计部及审计人员的职责与权限、内部审计的工 作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及各部门、下属公司的内部控制 和风险管理的有效性，财务信息的真实性、完整性，经营活动的效率和效果，以 及公司采购、营销等部门签订的合同等进行监督和评价工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人 ...