创新新材(600361) - 内部审计制度（2025年12月）

第一章 总则 第一条 为加强创新新材料科技股份有限公司（以下简称公司）内部监督和风 险控制，规范公司内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家 各项法律法规要求，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规、规范性文件以及 《创新新材料科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，并结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或审计人员依据国家有 关法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对公司各内部机构、子公司的内部控制、 财务状况、资产质量、经营绩效、重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益 性进行监督和评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 内部审计部门应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认 真组织做好内部审计工作，检查、评价、报告控制系统的充分性和有效性，核实财务 信息的真实性，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，提出改进建议，提高 组织的运作效率，防范和化 ...