普源精电(688337) - 普源精电科技股份有限公司内部审计制度

普源精电科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，维护公司和全体股东的合法权益，规范普 源精电科技股份有限公司（以下简称"公司"）及其控股公司、具有重大影响 的参股公司的内部监督和风险控制，对参股公司经营情况监督，提高内部审计 工作质量，防范和控制公司风险，建立公司内部独立的评价职能，根据《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章和《上 海证券交易所科创板股票上市规则》等其他规范性文件，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司的内部审计工作。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审 计部门，审计部门是公司的内部审计机构，对公司及下属子公司的业务活动、 风险管理、财务管理、内部控制制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计 部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第 ...