佳华科技(688051) - 内部审计制度

罗克佳华科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合 法权益，依据有关法律、法规和规范性文件，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组 成，成员应当为单数，并且不得少于三人，其中独立董事应占半数以上，由会计 专业的独立董事担任召集人。 第五条 公司设立独立的内部审计部门（内审部门），对公司业务活动、风 险管理、内部控制、财务信息等事项进行检查监督。内审部门对董事会负责，向 董事会审计委员会报告工作。 第六条 公司配置专职人员从事内部审计工作。内部 ...