柳化股份(600423) - 董事会审计委员会工作细则(2025年12月修订）

董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化柳州化工股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能， 做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构， 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及其他有关规 定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独 立董事占半数以上，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三 分之一提名，并由董事会以全体董事的过半数选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员一名，由专业会计人士的独立董事委员担任， 并由董事会聘任，负责主持委员会工作。 第六条 审计委员会委员任期与董事会任期一致，任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上 述第三至第五条规定补足委员人数。 第七条 审计委员会办事机构设在董事会办公室，董事会办公室负责 ...