大北农(002385) - 内部审计制度

北京大北农科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《北京大北农科技 集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，独立、客观地 对公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施监督、评价和 建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控 ...