博彦科技(002649) - 内部审计制度（2025年12月）

博彦科技股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计部门依据国家有关法律、 行政法规和规范性文件以及公司章程和本制度的规定，按照一定的程序和方法， 对公司及其下属企业的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第一章 总 则 第三条 公司内部审计机构依据国家有关法律法规、公司制定的内部控制管 理制度对公司本部及公司所属子公司、分公司、办事处、具有重大影响的参股公 司（以下称"下属企业"）的经济和管理活动进行审查和评价，并向被审计单位 或组织提供与所审查的活动有关的分析、评价和建议，以维护公司和股东的合法 权益，提高公司的经济效益。 第四条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司应当遵守本制度的规定，配合内部审计部门依法履行职责，不得妨 碍内部审计部门的工作。 第二章 内部审计机构设置和人员组成 第五条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督、评估内外部审计工 作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告、审核公 司的财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 ...