*ST创兴(600193) - 上海创兴资源开发股份有限公司内部审计制度（2025年12月修订）

上海创兴资源开发股份有限公司 内部审计制度 上海创兴资源开发股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强上海创兴资源开发股份有限公司及其控股子公司（以下简称 公司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规 范性文件及《上海创兴资源开发股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属全资公司、控股子公司及其他实际控制企业， 参股企业原则上参照执行。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监 督和评价活动。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合 理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内 ...