海航控股(600221) - 海南航空控股股份有限公司董事会审计与风险委员会实施细则

海南航空控股股份有限公司 董事会审计与风险委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化海南航空控股股份有限公司（以下简称公 司）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经营层的有效监督，不断优化公司治理结构、完善内部控制体系， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公 司治理准则》《海南航空控股股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计与风险委员 会，并制定本细则。 第二条 董事会审计与风险委员会依照《公司章程》和董事 会授权履行职责，行使《公司法》规定的监事会职权，对董事会 负责，向董事会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计与风险委员会委员由三名现任董事组成，且审 计与风险委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的 董事，其中独立董事两名，全部委员均须具有能够胜任审计与风 险委员会工作职责的专业知识和经验，独立董事委员中须至少有 一名为专业会计人士。董事会成员中的职工代表可以成为审计委 员会成员。 1 第四条 审计与风险委员会委员由董事会选举产生。委员原 则上应当独立于上市公司的日常经营管理事务，应当勤勉尽责， 切实有效地监督 ...