特宝生物(688278) - 特宝生物：内部审计工作管理制度（2025年12月）

厦门特宝生物工程股份有限公司 内部审计工作管理制度 厦门特宝生物工程股份有限公司 内部审计工作管理制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障厦门特宝生物工程股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督工作，充分发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经营 管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司自我完善和发展，实现内部审计 工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中国内部审计准则》等法律法规以及《厦门特宝生物工程股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、分公司、全资或控股子公 司及相关责任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构设置 第四条 公司设立内部审计部门，负责公司内部控制制度的建立和实施，对 公司的经营活动、内部控制、财务信息等实行审 ...