特宝生物(688278) - 特宝生物：董事会审计委员会实施细则（2025年12月）

厦门特宝生物工程股份有限公司 厦门特宝生物工程股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会 对公司的有效监督，完善厦门特宝生物工程股份有限公司（以下简称"公司"） 治理结构，提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中 华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上 市规则》（以下简称"《科创板股票上市规则》"）《上海证券交易所科创板 上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《厦门特宝生物工程股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会 审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核 公司财务信息及其披露；监督及评估公司内外部审计工作，与内、外审计进行 沟通和评价；内部控制等事项。 审计委员会是董事会下设的专门委员会，向董事会报告工作。 审计委员会成员应保证有足够的时间和精力履行委员会的工作职责，具备 履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，勤勉尽责，切实有效地监督、评 估公司的外部审计 ...