天银机电(300342) - 财务管理制度（2025年12月）

常熟市天银机电股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强常熟市天银机电股份有限公司（以下简称"公司"）的财务管 理，规范公司财务工作，保证财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国会计法》（以下简称"《会计法》"）、 《企业会计准则》《会计基础工作规范》等有关法律法规、行政法规、部门规章 和规范性文件及《常熟市天银机电股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合本公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及子公司（包括全资子公司、控股子公司及拥有 实际控制权的参股公司），不具有实际控制权的参股公司可参照执行。子公司可 根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则并报公司财务部门备案。 第三条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，是指导制定本公司财务规 定、办法和操作细则的基本依据。 第二章 财务管理体制及机构设置 第四条 公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议 批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司董事会审计委员会 依据《公司法》等法律及《公司章程》对财务会计工作进行监督。 第五条 公司法定代 ...