康德莱(603987) - 上海康德莱企业发展集团股份有限公司内部审计制度

上海康德莱企业发展集团股份有限公司 内部审计制度 二零二五年十二月 第一条 为了规范上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构和内部审计人员的责任， 根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《上海康德莱企业发展集团股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 第四条 公司应当设立内部审计机构（以下简称"内审部"），并配备具有 相应资格的内部审计人员，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 事项进行监督检查。 内审部对董事会负责，向董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）报 告工作。内审部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内审部发 现公 ...