ST德豪(002005) - 内部审计制度（2025年12月）

内部审计制度 安徽德豪润达电气股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月） 第一章 总则 —1— 内部审计制度 第二章 内部审计机构和审计人员 第七条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责监督及评估内部审计工 作。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事人数过半数并担任召集 人，审计委员会的召集人应为会计专业人士。 第一条 为规范安徽德豪润达电气股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 公司法》《企业内部控制基本规范》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等法律法规及《安徽德豪润达电气股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本 制度的规定，对本公司各内部机构和控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财 ...