博迁新材(605376) - 江苏博迁新材料股份有限公司内部控制制度

第二章 内部控制的框架 第六条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排： (1) 公司层面； (2) 公司下属部门及附属公司层面； (3) 公司各业务环节层面。 第七条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素： (1) 目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略 目标。 (2) 内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的 综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和 风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和审计委员会 对风险的关注和指导等。 (3) 风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部 和外部风险因素。 (4) 风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和 影响，确定管理风险的方法。 (5) 风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能 力和风险偏好选择风险管理策略。 (6) 控制活动，指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 (7) 信息沟通，信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内 部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间 进行有效沟通。 (8) 内部监督，内部监督是企业对内部控 ...