合众思壮(002383) - 《内部审计制度（2025年12月修订）》

北京合众思壮科技股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的 可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等国家有关法律法规的规定，结合 公司实际情况，修订本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审 计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及各部门、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现以下基本目标而进行的一系列控制活动：遵守国家法律、法规、规章 及其他相关规定；实现公司战略目标；提高公司经营的 ...