东微半导(688261) - 苏州东微半导体股份有限公司内部审计制度

苏州东微半导体股份有限公司 内部审计制度 苏州东微半导体股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强苏州东微半导体股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《苏州 东微半导体股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）和有关法律法规的要 求，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、审慎、公正"的原则，保证其工作合 法、合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 1 苏 ...