国新能源(600617) - 山西省国新能源股份有限公司内部审计制度

山西省国新能源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范山西省国新能源股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，明 确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管 理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》 《上市公司治理准则》《审计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《关于 加强省属企业内部审计监督工作的实施意见》（晋国资发 〔2021〕3 号）等有关法律、法规、规范性文件和《山西省 国新能源股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机 构，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的独立、客观 的监督、评价和建议活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证 的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率与效果； ...