新开源(300109) - 内部审计管理制度（2025年12月修订）

新开源 内部审计管理制度 博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，加强公司内部管理 和控制，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及公司章程的规定，制定本 规定。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部设立的审计部，依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处 行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司 信息披露的可靠性。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部 控制制度应当经董事会审议通过。公司董事 ...