金杯汽车(600609) - 金杯汽车股份有限公司内部审计管理制度

金杯汽车股份有限公司 内部审计管理制度 2025 年 12 月 | | | 金杯汽车股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强国有资产管理，规范金杯汽车股份有限公司（以 下简称"公司"）内部审计管理工作，强化内部监督与风险控制，根 据《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计基本准则》《上 海证券交易所上市规则》《公司章程》和其他相关法规，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，指公司内部的一种独立客观的监 督和评价活动，它通过审计和评价公司及所属企业财务收支、经营活 动及内部控制的适当性、合法性和有效性，发现并控制企业经营与管 理风险，来促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度适用于公司总部及所属企业。 第二章 内部审计工作原则与目标 第四条 内部审计的基本工作原则： （一）独立客观原则。内部审计工作人员必须独立于被审计活动， 以便能够公正地履行职责；内部审计人员在执行审计工作时，应坚持 客观公正原则，不受他人意向支配。 （二）职业审慎原则。审计报告中提出的问题必须证据充分，有 据可依，不允许出现主观臆断之词或任何无依据的推论；严格执行审 计制度的各项规定，在审计 ...