联美控股(600167) - 22、联美量子股份有限公司内部审计制度（2025年）

第一章 总则 第一条 为加强和规范联美量子股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护股东合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上 市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 —规范运作》等法律、法规和规范性文件及《联美量子股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，并结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员根据 国家有关法律法规、财务会计制度及《公司章程》等规定，对公司内 部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、准确性和完整性， 以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的范围包括公司及控股子公司。 第二章 内部审计机构和人员组成 第四条 内部审计部门是公司专职内部审计机构，对公司业务活 动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 联美量子股份有限公司 内部审计制度 （2025 年） 第五条 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。 内部审计部门在履行职责过程中，接受审计委员会的监督与指导，审 计委员会负责监督 ...