芯联集成(688469) - 芯联集成电路制造股份有限公司内部审计制度

芯联集成电路制造股份有限公司 内部审计制度 芯联集成电路制造股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范芯联集成电路制造股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计署关于内部 审计工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《内部审计人员 职业道德规范》《内部审计具体准则》等有关法律、法规、规章、规范性文件的规定 及《芯联集成电路制造股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等公司规 章制度的规定，并结合公司实际情况，制定本内部审计制度（以下简称"本制度"） 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 内部审计的目的是建立公司内部独立的评价职能，以检查和评价公司内部组织的 经济活动。 内部审计的目标是通过运用系统、规范的方法，评价、改进公司及下属企业的机 构、人员及其经营管理行为在内部控制、业务活动、财务收支等过程中的适当性和有 效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。内部审计为各部门提供了与各项 ...