茂业商业(600828) - 茂业商业内控管理制度（2025年12月）

茂业商业股份有限公司 内控管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范茂业商业股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展，维护 公司全体员工和投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制 基本规范》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１号——规范运作》和《茂 业商业股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关要求，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部控制"，是由公司董事会、管理层和全体员工实 施的，旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提升营运效果及效率、促进实现公司战略发展目标。 第三条 公司应根据本制度建立健全公司具体应用的内部控制制度，使公司 的内部控制得到有效实施。 第四条 内审部应按照本制度对公司的内部控制的有效性和完整性进行评价， 改进和完善公司各控制系统。 第五条 本制度适用于公司及下属子公司（包括全资子公司、控股子公司）。 第二章 内控管理 第六条 公司建立和实施有效的内部控制应包括五大要素： （一）内部环境，是公司 ...