中能电气(300062) - 内部审计制度（2025年12月）

中能电气股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为加强和规范中能电气股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，维 护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规 范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治 理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》以及《中能电气股份有限公司公司章程》等有关法律、法规、规章和规范性文 件的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构或审计人员对本公司及控股子公司的 业务活动、风险管理、内部控制、财务信息、资产质量、经营绩效、重大项目等有关经济活 动的真实性、合法性和效益性进行监督、检查和评价的活动。 第三条 本制度所称被审计单位，特指公司各部门（含分支机构）、全资或控股子公司 及其直属分支机构（含控股子公司）及上述机构相关责任人员。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员 ...