广百股份(002187) - 董事会审计委员会议事规则及实施细则（2025年12月）

董事会审计委员会议事规则及实施细则 （2025 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为强化广州市广百股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治 理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《广州市广百股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定,公司特设立董事 会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构, 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其 中独立董事为 2 名并且委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 会计专业人士应至少符合下列条件之一： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、 博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有五年以上全职工作经验。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一以上提名并经全体董事过半数选 ...