启明星辰(002439) - 审计委员会工作细则（2025年12月）

启明星辰信息技术集团股份有限公司 审计委员会工作细则 2025年12月 | 第一章 总 则 3 | | --- | | 第二章 人员构成 3 | | 第三章 职责与权限 3 | | 第四章 决策程序 5 | | 第五章 议事规则 5 | | 第六章 附则 6 | 第一章 总 则 第一条 为强化启明星辰信息技术集团股份有限公司(以下简称"公司")董事会 决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司 治理结构，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公司法》")、中国证券 监督管理委员会《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司审 计委员会工作指引》等有关法律、行政法规、规范性文件和《启明星辰信息技术集 团股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")的规定制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外 部审计的沟通、审核财务信息及其披露，监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员构成 第三条 审计委员会成员由不在公司担任高级管理人员的三名董事组成，其中两 名为独立董事，且至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 ...