宁德时代(300750) - 《内部审计制度》（2025年12月修订）

宁德时代新能源科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 1 第一条 为了规范与保障宁德时代新能源科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计 工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、 公司股票上市地证券监管规则及《宁德时代新能源科技股份有限公司章程》（以 下简称"公司章程"），结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的审查与评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在合理 保证实现如下控制目标的过程： (一)合理保证公司经营管理合法合规； (二)保障资产安全； (三)确保财务报告及相关信息真实完整； (四)提高经营效率和效果； (五)促进公司实现发展战略。 第四条 公司董事会对内部控制的建立健全和有效实施，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告负责。经理层负责组织 ...