菜百股份(605599) - 北京菜市口百货股份有限公司内部审计制度（2025年修订）

北京菜市口百货股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强北京菜市口百货股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，保证内部审计工作质量，提升内部管理和控制 水平，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《上海证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》及 配套指引等规定和《北京菜市口百货股份有限公司公司章程》（以下 简称"《公司章程》"），结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和内部审 计人员对公司及控股子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管 理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现 目标的活动。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当 严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和本制度，忠于职守，做 到独立、客观、公正、保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行 审计职责的工作。 第二章 内部审计机构和人员管理 第五条 审计部是公司的内部审计机构，对董事会负责，向董事 1 会审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中 ...