西部矿业(601168) - 西部矿业董事会审计与风控委员会工作细则

西部矿业股份有限公司 董事会审计与风控委员会工作细则 （第三届董事会第七次会议审议通过、第四届董事会 第二十四次会议修订、第六届董事会第二十四次会议 修订、第七届董事会第十八次会议修订，第八届董事 会第二次会议修订、第八届董事会第二十五次会议修 订） 二○二五年十二月 第一章 总则 第一条 西部矿业股份有限公司（下称"公司"）为了强化 董事会决策功能，充分发挥审计与风控委员会对公司财务信息、 内部控制、风险管理、内外部审计等工作的监督管理作用，做到 事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督,完善公 司治理结构,加强内部控制，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《上市公司审计委员会 工作指引》及《公司章程》等其他有关规定,公司特设立董事会 审计与风控委员会,并制定本工作细则。 第二条 董事会审计与风控委员会是董事会按照《上市公司 独立董事管理办法》、《公司章程》等规定设立的专门工作机构, 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和 内部控制，对董事会负责，向董事会报告，同时行使《公司法》 规定的监 ...