森马服饰(002563) - 浙江森马服饰股份有限公司审计委员会工作细则

浙江森马服饰股份有限公司 审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化浙江森马服饰股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决 策和监督功能，做好事前审计、专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》、《浙江森马 服饰股份有限公司章程》(以下简称"公司章程")，公司设立董事会审计委员会 (以下简称"审计委员会"或"委员会")，并制定本细则。 第二条 委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，行使《公司法》 规定的监事会的职权，并负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审 计工作和内部控制。 第二章 人员组成及履职保障 第三条 委员会成员三名，均应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其 中独立董事应当过半数，且独立董事中至少有一名是会计专业人士。 委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守， 保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评 估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整 的财务报告。其中会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符 合下列条件之一： ...