闽东电力(000993) - 内部控制管理制度

内部控制管理制度 （2025年12月9日经公司第九届董事会第十一次临时会议审议通过） 福建闽东电力股份有限公司 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化适时加以调整。 第三条 本制度所称内部控制指公司董事会、经理层及全体员工 实施的，目的在于实现控制目标的过程，包括内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。 第四条 内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司 实现发展战略。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益， 在风险可控的情况下，以适当的成本实现有效控制，关注提高运营与 管理效率。 第五条 内部控制应遵循以下基本原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖公司及其所属各单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重 要业务事项和高风险领域。 第一章 总则 第一条 为 ...