昆药集团(600422) - 昆药集团股份有限公司内部审计管理制度（2025年12月修订）

昆药集团股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为规范昆药集团股份有限公司（以下简称"昆药集团"）内部审计工作， 遵循相关法律法规，深入贯彻落实中央重大决策部署、国家政策措施和国资监管要求， 实施昆药集团战略规划，遵守昆药集团规章制度，不断规范经营行为、防范和降低经 营风险、提升经营效率和效果，实现高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》 《中国内部审计准则》等法规制度，制定本制度。 第二条 本制度适用于昆药集团及下属各级单位（公司、中心、事业部及业务单 元）。 第三条 内部审计是指昆药集团内部独立、客观的监督、评价和建议活动，通过 运用系统、规范的方法，审查评价中央重大决策部署、国家政策措施、国资监管要求 落实、战略执行、法律法规遵循、经济活动、风险管理、内部控制、财务收支、企业 文化等情况，总结管理实践，揭示问题和风险，提出改善建议，督促整改落实，促进 昆药集团及各级单位战略落地、规范经营、完善治理、实现目标和健康发展。 第四条 昆药集团内部审计的宗旨是保障战略、防范风险、创造价值。各级单位 （公司、中心、事业部及 ...