软控股份(002073) - 内部审计制度（2025年12月修订）

软控股份有限公司 内部审计制度 （2025年12月修订） 第一章 总则 第一条 为规范软控股份有限公司（以下简称"公司")内部审计工 作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司的风险，增强信息披露 的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》《中国内部审计准则》等相关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司下属全资/控股子公司(以下简 称"子公司")的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员管理 第三条 公司董事会下设审计委员会，指导和监督公司内部审计 工作。审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成， 其中独立董事占半数以上，且至少应有一名独立董事为会计专业人士， 审计委员会主任委员由独立董事且为会计专业人士担任。 第四条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计部门应保持独立 性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领 ...