振芯科技(300101) - 内部审计制度（2025年12月）

成都振芯科技股份有限公司 内部审计制度 成都振芯科技股份有限公司 2025 年 12 月 成都振芯科技股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 第一章 总则 第一条 加强对财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化 内部控制，促进公司健康发展，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法 律、法规、规章和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是为了强化和改善企业内部经营管理，按照一定的程 序和专业的办法，定期、不定期地对公司内部各单位财务收支、生产经营活 动及其经济效益真实性、合理性、合法性，公司内部管理规章及各单位内部 控制制度的完整性、有效性及执行情况，公司财务处理规范性、财务制度执 行情况进行监督检查并做出合理评价。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各子公司（包括全资 子公司和控股子公司）、分 ...