汉商集团(600774) - 汉商集团内部审计制度（2025年12月）

第四条 公司设立独立的内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息等事项进行监督检查。 内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部 门在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现公 司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 汉商集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范汉商集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，建立健全内部审计机制，提高内部审计工作质量，根据《公司法》《审计 法》《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工作的规定》等国家法 律、法规、规章和《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《汉商集团股份有限公司章程》（以下 简称《公司章程》）的规定，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计部门及人员依法对公司财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于对公司各购物中心、各部门、分公司、控股子公司 以及具有重大影响的参股公司的财务 ...