西山科技(688576) - 重庆西山科技股份有限公司内部审计制度（2025年12月）

重庆西山科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范重庆西山科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健康发展， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部 控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证 券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《重庆西山科技股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关法律、法规、规章的规 定，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各中心/部门、各分公司、办事处、 控股子公司或具有对公司重大影响的参股公司及相关责任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有 关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、 保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独 ...