*ST万方(000638) - 财务报告内部控制制度（2025年12月修订）

万方城镇投资发展股份有限公司财务报告内部控制制度 万方城镇投资发展股份有限公司 第六条 编制、对外提供和分析利用财务报告，至少应当关注下列风险: （一）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导 致企业承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场 秩序。 财务报告内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称"公司"）财务报 告的编制、提供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗 漏，没有虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部 门规章、规范性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括会计报表、会计报表附注及其他 应当在财务报告中披露的相关信息和资料。 第三条 公司应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定， 按时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 要事实。 第五条 公司董事会及董事、高级管理人员应保证提供的财务报告 ...