中国科传(601858) - 中国科技出版传媒股份有限公司内部审计制度（2025年12月）

第一章 总 则 第一条 为加强对中国科技出版传媒股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家 各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》及国家有关法律法规和《中国科技出版传媒股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规定，结合公司内部审计工作 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司的内部审计部门或者内部审计 人员，通过运用系统、规范的方法，对审计对象的业务活动、风险管理、内部控 制、财务信息等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司及其所属单位 完善治理、实现目标的活动。本制度所称审计对象，是指公司及其内部机构、分 公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司，以及上述机构的相关责 任人员。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 中国科技出版传媒股份有限公司 内部审计制度 2025 年 12 月 （ ...