中航机载(600372) - 中航机载系统股份有限公司内部审计管理制度（2025年12月修订）

中航机载系统股份有限公司 内部审计管理制度 （经第八届董事会 2025 年度第十次会议审议通过） 二〇二五年十二月十二日 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范中航机载系统股份有限公司（以下 简称公司）内部审计工作，提升工作质量和效能，充分发挥内 部审计作用和价值，保护投资者的合法权益，依据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所股 票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及 《中航机载系统股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及子公司的业 务活动、风险管理、内部控制、财务信息实施独立、客观的监 督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司及子公司依照本 制度接受审计监督，配合内部审计部门依法履行职责，提供必 要的工作条件和协助，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 组织机构和人员管理、保障 第四条 公司设立独立的内部 ...