恒坤新材(688727) - 内部审计工作制度

厦门恒坤新材料科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强厦门恒坤新材料科技股份有限公司(以下简称 "公司") 内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计工作质量，加强成果运用，有 效发挥内部审计"强监督、控风险、促发展"的作用，根据《中国内部审计准则 第 1101 号——内部审计基本准则》等法律、法规、规章和规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、子公司。本办法所称子公司,是指全资和控股子 公司。 第三条 本制度所称内部审计是指对公司及子公司的财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进其完善治理、 实现目标的活动。 第四条 内部审计工作的目标是： （一） 开展审计监督与评价，保障国家有关的法律法规、方针政策、监管 部门规章和本公司各项制度的贯彻执行； （二） 揭示经营管理活动中的风险事项和舞弊行为，保障公司资产安全， 提高公司经营的效率和效果； （三） 督促审计发现问题整改，促进公司完善治理、健全内部控制、规范 风险管理，促使各项经营管理活动不断改善。 第五条 公司应为内部审计机构和内部审计人员(以下简称"审计人员" ...