国科微(300672) - 内部审计管理制度

第三条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运 用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计部门与人员 第四条 公司董事会设审计委员会，负责制定审计委员会规则并予以披露。 审计委员会成员应当全部由董事组成。 第五条 审计委员会下设审计部，对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。审计部为内部审计的常设机构，它独立于子公司、公司分支机构和部门，直 接向公司审计委员会进行汇报，代表公司对下属各单位实行审计监督，负责评估 下属各单位内控制度的完整性、合理性，对其财务收支有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性、完整性进行审计。 第六条 审计部负责人全面负责审计部的日常审计管理工作。负责人必须专 职，由审计委员会任免。 湖南国科微电子股份有限公司 内部审计管理制度 第 一 章 总 则 第一条 为了规范湖南国科微电子股份有限公司以及下属各级子公司的经营 管理（以下简称"公司"），保证经营管理信息客观、真实、有效，加强内部控制 与审计监督，保障财产物资的安全、完整，保证经营活动按照公司的经营方针、 政策进 ...