高新发展(000628) - 成都高新发展股份有限公司内部审计管理办法

成都高新发展股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为规范成都高新发展股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构（以下简称"内审机构"） 和内部审计人员（以下简称"内审人员"）的责任，根据《中华人 民共和国审计法》及其实施条例，《四川省内部审计条例》《中国 内部审计准则》《成都高新发展股份有限公司董事会审计委员会工 作规程》以及其他有关法律、法规和规章，结合公司内审工作实际 情况，制定本管理办法。 第二条 适用范围 本办法适用于公司内审机构、内审人员及其从事的内部审计活 动。 第三条 定义 本办法所称内部审计，是指公司内审机构通过系统、规范的方 法，对内部相关单位的经营活动、财务收支、内部控制和风险管理 等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实 现目标。 -1- 本办法所指内部审计不包括工程内部审计、新基建项目审计。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 内部审计机构 审计法务部为公司内审机构，在公司党委领导下，董事会审计 委员会指导和监督下，开展内部审计工作，履行内部审计监督、评 价和咨询职能。 第五条 内审机构履行以下职责： （一 ...