联创光电(600363) - 内部审计制度（2025年12月制定）

江西联创光电科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 12 月制定） 第一章 总则 第一条 为加强江西联创光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，促进公司规范运作，防范和控制风险，改善经营管理，提高经济效益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审 计法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中 国证监会"）和上海证券交易所规则以及《江西联创光电科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"是指公司内部的一种独立客观的监督和评 价活动，通过监督检查公司及各部门、控股子公司和对公司具有重大影响的参股 公司（以下简称"公司下属各单位"）及其人员在业务活动、风险管理、内部控 制、财务信息等方面的适当性、真实性、合法性和有效性，促进公司改善经营管 理，规避经营风险，提升管理水平。 第二章 内部审计机构和审计人员 第三条 公司设审计监察部，作为内部审计机构，对董事会负责，向审计委 员会报告工作。审计监察部在监督 ...