三诺生物(300298) - 内部审计制度

（2025 年 12 月） 三诺生物传感股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范三诺生物传感股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计机构及人员责任，强化内部管理与控制，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，提升企业运营效率与效果，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》等法律法规及《三诺生物传感股份有限公司章程》（以下简称"公司 章程"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的风险合规与审计部依据国家有 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国 ...