三诺生物(300298) - 内部控制评价制度(2025年12月修订）

三诺生物传感股份有限公司 内部控制评价制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范三诺生物传感股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有 效运行，根据《上市公司章程指引》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评 价指引》等法律法规以及《三诺生物传感股份有限公司章程》（以下简称"公司 章程"）的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会和审计委员会实施的， 对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价，主要遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 （四）制衡性原则。评价工作应当考虑治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼 ...