呈和科技(688625) - 内部控制评价制度

呈和科技股份有限公司 内部控制评价制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范呈和科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制评价 工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，根据《企 业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、自律规则的规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属各分、子公司。 第三条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 （四）制衡性原则。内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位 ...